Влияние вывозных пошлин на стоимость полимерного сырья на внутреннем рынке

Введение.

1. Ценовая характеристика экономики российского рынка базовых полимеров.

2. Повышение уровня вывозных пошлин.

Выводы.

Введение

В статье, написанной совместно с генеральным директором Союза переработчиков пластмасс (СПП) П. В. Базуновым и посвященной теме определения бюджетного эффекта от использования экспортных объемов базовых полимеров для внутренней переработки [1], была поставлена задача выявления условий снижения внутренних цен на базовые полимеры хотя бы до уровня экспортных. Возникает вопрос: как этого добиться? Здесь видятся два пути: законодательно-административный и управленческо-экономический. Законодательно-административный путь состоит в разработке и утверждении ГД РФ закона, запрещающего установление внутренних цен на продукцию первого передела (металлы, строительные материалы, химические удобрения, базовые полимеры, зерно) выше экспортных цен и неукоснительном его применении на практике. Управленческо-экономический путь связан с созданием избытка предложения базовых полимеров на рынке РФ, что должно привести к естественному снижению внутренних цен.

В свою очередь, избыток предложения базовых полимеров на российском рынке может быть достигнут двумя способами.

Первый из них заключается в квотировании экспорта базовых полимеров. При этом размеры экспортных квот должны рассчитываться таким образом, чтобы избыток предложения полимеров составлял не менее 15–20 % объема внутреннего спроса и ежегодно уточняться с учетом двух определяющих факторов:

• развития внутренней переработки;
• ввода новых производств базовых полимеров.

Вторым способом создания избытка предложения базовых полимеров на рынке РФ является установление высоких вывозных таможенных пошлин. Их размер должен быть определен таким образом, чтобы сделать убыточным экспорт базовых полимеров из РФ, тем самым понуждая их производителей увеличивать объемы продаж на внутреннем рынке путем снижения отпускных цен. Если достигнутое при этом снижение внутренних цен на базовые полимеры окажется недостаточным для решения поставленной задачи, то размер вывозных пошлин следует ежегодно увеличивать до тех пор, пока уровень внутренних цен не сравняется с уровнем экспортных.

В свете вышеизложенного задачей настоящей статьи является определение диапазона вывозных пошлин, обеспечивающего процесс снижения внутренних цен на базовые полимеры.

1. Ценовая характеристика экономики российского рынка базовых полимеров

Российский рынок базовых полимеров в значительной мере отличается от внутренних рынков других стран, имеющих положительное сальдо экспорта-импорта полимерных материалов, и эти отличия в первую очередь связаны с вопросами ценообразования. Кратко перечислим главные особенности российского рынка.

1.1. Ограниченное количество предприятий-экспортеров

В соответствии с информацией, предоставленной ООО «Пластинфо.ру» за 2023 г., около 90% экспорта базовых полиолефинов (ПЭНП, ЛПЭНП, ПЭВП и ПП) обеспечивают 4 предприятия: ООО «ЗапСибНефтехим», ООО «Томскнефтехим», ООО «Полиом» и ПАО «Казаньоргсинтез», из которых на АО «ЗапСибНефтехим» приходится более 70 % объема экспорта. Суммарная же доля последующих 4–5 предприятий-экспортеров не превышает 10 %.

Отсюда нетрудно сделать вывод, что ведущие производители полиолефинов, имея избыточные относительно емкости внутреннего рынка производственные мощности (примерно 50–60 %), используют их для поставки продукции на экспорт, в том числе по сравнительно низким по отношению к мировому рынку ценам. С экономической точки зрения такая практика полностью себя оправдывает, так как выпускать и реализовывать продукцию, даже с относительно низкой рентабельностью, всегда выгоднее, чем нести прямые убытки из-за простоя производственных мощностей.

1.2. Вариация экспортных цен в течение года

Анализ помесячной динамики экспортных цен на базовые полимеры, проведенный на основе данных ООО «Пластинфо.ру», показывает их существенную вариацию в течение года, диапазоны которой за 2023 г. приведены в табл. 1. Эти данные очень важны с точки зрения определения максимального уровня отраслевой себестоимости производства и реализации базовых полиолефинов на наиболее крупных предприятиях отрасли, указанных в разд. 1.1 (см. справку № 1). Дело том, что в соответствии с Налоговым кодексом РФ нормально работающее предприятие не может реализовывать продукцию по ценам ниже ее себестоимости. Это означает, что при диапазоне цен без НДС в размере 50–60 тыс. руб/т производство и сбыт базовых полиолефинов являются рентабельными, причем уровень рентабельности может составлять от 3 до 10 % и более. Условно принимая минимальный уровень рентабельности текущих издержек при поставке на экспорт на уровне 5 %, получаем приблизительную оценку предельного уровня отраслевой себестоимости производства и реализации базовых полиолефинов в диапазоне 48–61 тыс. руб/т (табл. 2).

Справка № 1

Формирование отраслевой себестоимости и прибыли при производстве и реализации базовых полимеров

Формирование отраслевых показателей себестоимости и прибыли зависит от организации сбыта базовых полимеров.

Если реализация готовой полимерной продукции потребителям, в том числе предприятиям отрасли переработки пластмасс, осуществляется отделами сбыта предприятий – производителей базовых полимеров, то отраслевая себестоимость производства и реализации базовых полимеров включает сбытовые расходы предприятий-производителей, а отраслевая прибыль равна балансовой прибыли этих предприятий.

Если реализация готовой полимерной продукции конечным потребителям осуществляется подконтрольными сбытовыми организациями, то:

• отраслевая себестоимость равна сумме себестоимости производства базовых полимеров и издержек сбытовых организаций по реализации продукции;
• отраслевая прибыль равна сумме балансовой прибыли предприятий – производителей базовых полимеров и торговой надбавки сбытовых организаций.

1.3. Вариация внутренних цен и рентабельности производства в течение года

Анализ помесячной динамики внутрироссийских цен на базовые полимеры, проведенный на основе данных «Пластинфо.ру», также показывает их существенную вариацию в течение года. Об этом свидетельствует, например, изменение за 2024 г. индекса цены ПИ-СТ, рассчитываемого тем же информационно-аналитическим агентством по пяти базовым полимерам (рис. 1) [2].

То, что значение ПИ-СТ выросло за 2024 г. на 9,3 % (см. рис. 1), еще не самое большое повышение стоимости базовых полимеров. Если взять какую-либо конкретную марку ПЭ, в частности такую распространенную, как ПНД 273-83, и более длительный промежуток времени, то окажется, что, например, с января 2021 г. по январь 2024 г. цена на него на внутреннем рынке поднялась с 85 до 143,5 руб/кг, т.е. на 68,9 %. А рекордным за этот период выглядит 2021 г., в течение которого стоимость того же ПНД 273-83 выросла на 82,3 % (с 85 до 155 руб/кг).

Однако при проведении дальнейшего анализа следует учитывать, что предоставляемые «Пластинфо.ру» данные о внутрироссийских ценах определены с учетом доставки базовых полимеров до потребителя. Поэтому для их сопоставления с текущими издержками на производство и сбыт полимерной продукции необходимо вычесть стоимость доставки до потребителя, составляющую в среднем 5,0 тыс. руб/т (см. справку № 2). Сопоставление вариации «очищенных» от стоимости доставки внутренних цен с оценочным уровнем отраслевой себестоимости производства и реализации базовых полимеров позволяет рассчитать вариацию рентабельности производства базовых полимеров при их поставке на внутренний рынок РФ (см. табл. 2).

Справка № 2

Стоимость транспортировки полимерного сырья

В связи с тем, что ООО «Пластинфо.ру» предоставляет данные о внутрироссийских ценах на базовые полимеры с учетом стоимости их доставки до потребителя, возникает вопрос, какую долю в цене полимерного сырья составляют затраты на транспортировку. Чтобы на него ответить, воспользуемся калькулятором автотранспортной фирмы «БалТрейлер», представленным на сайте baltrail.ru. Для проведения анализа определим стоимость перевозки 20 т базовых полимеров объемом 22 м³ по нескольким типичным маршрутам по европейской части РФ длиной от 60 до 1000 км (см. таблицу).

Данные, приведенные в табл. 2, свидетельствуют об исключительно высокой суммарной рентабельности производства и сбыта, достигаемой предприятиями полимерной отрасли (отечественными производителями базовых полимеров и их сбытовыми организациями) при поставках на внутренний рынок. При этом особенно высокой рентабельностью характеризуются производство и сбыт базовых полиолефинов, внутренняя цена которых составляет от 160 до 265 % по отношению к уровню оценочной отраслевой себестоимости их производства и реализации.

1.4. Соотношение цен и прибыльности поставок на экспорт и внутренний рынок РФ

Приведенная в табл. 2 приблизительная оценка уровня отраслевой себестоимости производства и реализации базовых полимеров, а также полученные ранее данные о среднегодовых экспортных и внутрироссийских ценах [1] с учетом корректировки последних в части стоимости доставки позволяют провести расчеты и сопоставление прибыльности и рентабельности поставок базовых полимеров на экспорт и на внутренний рынок предприятиями полимерной отрасли (табл. 3).

Из табл. 3 вытекает, что вследствие того, что внутренние цены на базовые полимеры в 1,2–1,7 раза превышают экспортные, прибыль и рентабельность предприятий полимерной отрасли при поставках на внутренний рынок возрастают в 2,3–3,8 раза. Данное соотношение является достаточно стабильным и практически не зависит от рассматриваемой категории базовых полимеров.

Таким образом, среднегодовая рентабельность производства и сбыта базовых полиолефинов при поставке на экспорт находится в диапазоне от 30 до 40 %, что по современным меркам вполне достаточно как для развития производства, так и для выплат дивидендов собственникам предприятий.

С учетом всей условности оценок отраслевой себестоимости производства и реализации, а также затрат на доставку среднегодовая рентабельность предприятий полимерной отрасли при поставке базовых полиолефинов на внутренний рынок РФ находится в диапазоне от 80 до 150 % и в большинстве случаев превышает 100 %.

На наш взгляд, это является беспрецедентной практикой, сопоставимой с наложением тяжелейших репараций страны-победительницы на побежденную страну. Только в нашем случае в качестве победителя выступает сырьевая монополия, а в качестве проигравшей стороны – отрасль переработки пластмасс и вся российская экономика в целом (рис. 2). Таким образом, сложившаяся ситуация побуждает искать эффективные меры государственного регулирования этой проблемы, чему, собственно, и посвящена данная работа.

Литература

1. Базунов П. В., Крайнов М. С. Бюджетный эффект от использования экспортных объемов базовых полимеров отрасли переработки пластмасс // Полимерные материалы. – 2024. – № 9. – С. 52–59; № 10. – С. 48–57; № 11. – С. 48–53.
2. Polymer Plaza-2025: рынок, цены, господдержка… // Полимерные материалы. – 2025. – № 3. – С. 42–49.

(Продолжение следует)

The Impact of Export Duties on the Cost of Polymer Raw Materials in the Domestic Market

M. S. Kraynov

Factors constraining the development of the Russian plastics processing industry are volatility and the high cost of polymer raw materials, which continues to grow. Are there any tools that could, if not curb this growth, then at least slow it down to a reasonable extent, allowing Russian plastic processors to develop on the path of import substitution and technological sovereignty? Another article by its author is devoted to the search for an answer to this question using the example of fourbasic polymers (PE, PP, PVC and PS).

(To be continued)

Опубликовано в журнале «Полимерные материалы» № 5 (312) 2025 г., с. 24-28.