En

Лизинг. Собственный опыт

В условиях глобальных изменений у нас, как и у многих российских компаний, возник вопрос замены ушедших технологий и оборудования. При этом оставался актуальным вопрос сохранения высокого качества выпускаемой продукции. Решение этих задач потребовало дополнительного финансирования и, как следствие, выбора его источника.
Георгий Солдатов, генеральный директор «Аддитим»
Опубликовано в рубрике «Экспертное мнение»
376 просмотров
Лизинг. Собственный опыт

Рассматривая инструменты финансирования, мы столкнулись с тем, что кредитование связано с рядом условий, создающих сложности его использования для бизнеса. Например, строгий анализ платежеспособности кредитора, длительное рассмотрение заявок на кредит, самостоятельная уплата всех налогов и дополнительных расходов по страховкам, требование залога и т. д. Далее мы обратили внимание на лизинг как на один из эффективных инструментов финансирования, суть которого заключается в том, что лизингодатель приобретает у продавца определенное имущество и в дальнейшем предоставляет его компании-лизингополучателю в финансовую аренду. В лизинг приобретаются спецтехника, транспорт, недвижимость или оборудование для бизнеса.

Ключевые преимущества лизинга:

  • минимальный список документов;
  • быстрое рассмотрение заявки;
  • залог при лизинге практически никогда не требуется;
  • возможность покупки как нового, так и бывшего в употреблении имущества;
  • освобождение лизингополучателя от уплаты некоторых видов налогов.

Главные плюсы для лизингополучателя:

  • менее строгие условия заключения лизингового договора по сравнению с кредитным договором, так как банк для минимизации рисков может предъявлять дополнительные требования (наличие поручительства, перевод оборотов на счет в банк-кредитор, большая сумма первоначального взноса). При высокой закредитованности получение кредита может быть затруднено. Кроме того, в договоре лизинга можно предусмотреть более гибкие условия выплаты лизинговых платежей по сравнению с процентами по кредиту (например, если деятельность лизингополучателя имеет сезонный характер: в высокий сезон размер платежей может быть выше, а в низкий сезон соответственно ниже);
  • предмет лизинга остается в собственности лизингодателя, и на него не может быть наложено взыскание кредиторами. Поэтому риск ареста, а также изъятия имущества, являющегося предметом лизинга, по требованию кредитора отсутствует. Следовательно, нет риска прекращения деятельности из-за ареста имущества;
  • для организаций, применяющих общую систему налогообложения, преимуществом является ускоренная амортизация имущества, которая позволяет снизить остаточную стоимость имущества и выкупной платеж за более короткий срок, в результате чего лизингополучатель имеет возможность выкупить предмет лизинга по остаточной стоимости. При этом лизинговые платежи в полном объеме (если они не включают в себя выкупной платеж) учитываются в расходах, уменьшая налог на прибыль. НДС же, входящий в состав лизингового платежа, можно поставить к вычету.

Для лизингодателя мы отметили следующие плюсы:

  • предмет лизинга остается в собственности лизингодателя и может быть изъят у лизингополучателя в случае прекращения платежей по договору лизинга, что проще, чем обратить взыскание и изъять, например, предмет залога, а также в случае банкротства лизингополучателя. В этом случае залоговое имущество включается в конкурсную массу и реализуется в установленном законом порядке (с торгов), тогда как предмет лизинга должен быть возвращен лизингодателю по его требованию;
  • лизингодатель учитывает у себя на балансе лизинговое имущество и может проводить его ускоренную амортизацию, списывая ее в расходы, НДС с покупки предмета лизинга может быть поставлен к вычету.

Также можно использовать лизинг, принципиально не являясь лизинговой компанией. Существует возможность стать условным лизингодателем, заключив определенный договор, который сочетает в себе финансовые инструменты, аналогичные лизингу. Например, вы поставляете оборудование, и у вас есть отсрочка платежа для клиента, но в данный момент вы не уверены, что этот платеж будет вовремя получен.

Соответственно, можно оставить у себя в собственности это оборудование, получать арендные платежи, аналогично лизингу, с последующим переходом права собственности. Таким образом, вы исключаете опасность того, что вам не заплатят или будут бесконечно долго платить за оборудование.

К недостаткам лизинга можно отнести:

  • необходимость внесения первоначального взноса;
  • отсутствие права собственности на приобретенное имущество в период действия договора;
  • итоговая стоимость оборудования или техники обычно выше, чем при покупке в кредит;
  • при досрочном расторжении договора уже выплаченная сумма клиенту не возвращается;
  • компанию или индивидуального предпринимателя могут обязать застраховать имущество.

Создать сложности при использовании имущества в лизинге может поломка, неисправность или техническое устаревание имущества. В соответствии с договором сторон платежи по лизингу вносить надо обязательно до конца срока договора, при этом добиваясь устранения причины проблемы. Кроме того, имущество в лизинге юридически является собственностью лизингодателя. Этот факт способен оказать влияние на возможности и права лизингополучателя распоряжаться предметом лизинга. Вносить изменения и модернизировать имущество до его выкупа в собственность лизингополучатель не имеет права.

Механизм лизинга может быть достаточно эффективным для бизнеса, особенно во время кризисов:

  • лизинг может гибко реагировать на потребности бизнеса;
  • инструмент лизинга предусматривает возможность запросить у лизингодателя консультацию по техническим вопросам, чтобы понять, какое именно техническое оснащение вам подходит;
  • лизинговые компании предоставляют дополнительные услуги, например помощь в поиске надежных поставщиков, доставку оборудования, отслеживание сделки.

В заключение следует заметить, что для максимально эффективного решения задач, стоящих перед компаниями, необходимо взвешенно подходить к выбору инструментов финансирования, учитывая специфику каждого продукта и бизнеса в целом.

Поделиться материалом:

Другие статьи раздела

En